物业公司费用报销管理标准作业规程

1.0目的
1.1本规程规范费用报销程序，确保各项费用支出得到合理控制。

2.0适用范围
2.1本规程适用于公司各项报销费用的控制。

3.0职责
3.1财务部经理负责报销单据的及时审核。
3.2公司总经理负责报销费用的审批。

4.0程序要点

4.1 报销费用的填制要求
4.1.1费用经办人原则上应在费用发生后的5个工作日内到财务部办理报销手续，特殊情况可另行处理。
4.1.2将原始单据剪齐边角，正面朝上（与报销单据同向）粘贴在报销单的反面左边。
4.1.3用蓝色或黑色钢笔、签字笔如实填写报销单的各项内容，如：报销时间、报销人、费用摘要、单据张数等。
4.1.4采购类经营费用，须凭有效的《请购单》（或采购计划表）和发票到仓库办理物品验收入库手续，并将进仓单、直拔单附在报销单据的后面。
4.1.5非采购类的行政、办公或其他费用，直接填制报销单据。
4.1.6外出培训费凭《培训协议》办理报销手续。

4.2 报销单据的审核
4.2.1费用报销单据由各部门负责人在部门主管栏内签字确认。
4.2.2财务部经理应在收到报销单据的一个工作日内，对各项报销费用进行严格认真的审核，凡符合报销标准的，审核人在财务审核栏内签署姓名、审核日期后，由报销人交总经理审批。
4.2.3经审核报销单据不符合费用开支标准或在有其他疑问，而报销人又无法提供总经理批准的报告时，审核人应退回报销单据。

4.3费用的给付
4.3.1报销人依据审批手续完整的报销单到财务部出纳处签名领取费用。
4.3.2单位价格在5000元以下的报销费用，由出纳员按照《现金管理标准作业规程》用现金支付。
4.3.3单位价格在5000元以上的报销费用，原则上由出纳员按照《银行存款管理标准作业规程》用支票支付，特殊情况的可报财务部经理批准后，以现金支付。
4.3.4各费用发生前借支备用金的，由出纳员按照《备用金管理标准作业规程》作冲减备用金处理。

4.4 费用报销单据的保管
4.4.1费用报销单据由出纳按顺序编制付款凭证，送财务部会计汇总、记账。
4.4.2所有报销的费用单据，由财务部加密长期保存。

4.5本规程执行情况作为财务部相关人员的考评情况之一。

5.0引用文件和记录表格
5.1 《现金管理标准作业规程》
5.2 《银行存款管理标准作业规程》
5.3 《备用金管理标准作业规程》