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物业公司财务部作业指导书

http://www.fang668.com 日期:08-25 12:34:23| 财务管理|人气:571

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1目的
1.1本指导书规定了财务部各项工作内容的管理和控制要求。

2适用范围
2.1本适用于财务各项工作的管理和控制。

3组织架构

4 职责

4.1财务部经理
a)负责公司财务的管理工作,组织编制财务计划,落实完成计划措施,对执行中存在的问题提出改进措施。
b)组织搞好经济核算工作,建立各级经济活动分析制度,努力挖掘增收节支潜力。
c)掌握公司的资金活动情况和经营成果,及时准确地向领导提供有关经营情况。
d)监督执行国家财经政策、法规,严格掌握和控制各项费用的开支。
e)负责公司的会计凭证和会计报表的审核,保证数据的真实、准确、可靠,做好会计凭证、帐簿、报表和重要经济档案整理、保管和归档。
f)负责公司工资、奖金、劳保、津贴等发放审核。
g)建立财产清查制度,参与财产清查盘点,认真填好盈亏报表,及时进行处理,达到帐、卡、物相符。
h)组织财务人员进行学习,不断提高业务水平。
i)完成总经理交办的其他工作。

4.2 会计主管
a)按会计制度规定,编制各种记帐凭证,及时编制会计报表。
b)负责妥善归档保管好会计凭证、帐簿、报表等一切档案资料。
c)抓好各种应收款项的收取工作。
d)依据国家税法规定,按时按规定缴纳各项税金,做好有关资料的报送工作,按发票管理的有关规定,做好发票的保管及发出工作。
e)编制每月经营情况分析,并提供分析报告。
f)不定期核对现金余额,抽查出纳现金库存情况,负责出纳收付和营业收银的稽核与跟踪工作。
g)月终对各仓库进行抽盘。
h)完成领导交办的其他工作。

4.3出纳员(兼仓管)
a)遵守国家有关财经纪律,严格执行现金管理规定和银行结算制度。
b)负责办理现金收付各银行结算业务。
c)负责登记现金的银行存款日记帐,每月终及时做出银行存款调节表。
d)负责保管库存现金和各种有价证券、结算凭证、空白支票、收据和有关印章。
e)认真审查每一笔款项的支付和费用报销,对违反规定的一律拒付,并及时向有关领导反映。严禁白条取款入帐。
f)负责工资表的编制并按时发放。
g)负责收发仓库货品进出仓工作,保证单与帐相符、帐与物相符。
h)加强对库存物资的管理,严格执行防火、防盗、防虫蛀、霉坏等安全和卫生措施。
i)完成领导交办的其他工作。

5.0管理与控制要求

5.1财务部员工培训管理与控制要求
5.1.1财务部经理每年12月底编制下一年度员工培训计划,并上报总经理审批。
5.1.2新入职员工必须经业务培训及公司制度培训方能上岗。

5.2预算的编制与实施
5.2.1每年12月,财务部经理根据公司经营目标及当年经营情况,编制销售预算、成本预算、利润预算及专项预算,经总经理批准后上报集团公司事业部及计划财务部。
5.2.2每年第一季度,财务部经理根据集团下达的利润目标,编制公司财务年度预算实施方案及考核办法,总经理审批后执行。
5.2.3每年第一季度,财务部经理根据公司年度工作计划及公司财务年度预算方案,制订出各管理处、各职能部门年度考核指标。

5.3会计报表编制的管理与控制要求
5.3.1出纳员根据原始资料编制出纳凭证。
5.3.2会计主管根据出纳员每月交纳的收付款凭证编制收款、付款、转帐凭证,并核对资金帐户余额,核对库存材料余额。
5.3.3财务部经理审核会计凭证。
5.3.4会计主管每月8日前编制出资产负债表、损益表及其他附表。
5.3.5会计主管要保证会计报表的及时、准确、明晰和完整,会计报表在发出前必须经财务部经理审核、总经理批准并签名。

5.4财务分析的管理与控制要求
5.4.1会计主管在每月15日前根据上月财务报表及月度指标考核表,编制各管理处、各职
能部门经营情况表和月度分析报告,进行数据分析。
5.4.2财务部经理在每季结束

www.fang668.com 后的15天内,编写季度财务分析。
5.4.3编写财务分析的主要内容包括收入、费用、利润完成情况;资产、负债变动情况;存
在问题及改进建议或措施。
5.4.4编写财务分析要情况具体、分析深入、结论公正、措施得力、季度(年度)财务分析
报告发出前必须经总经理批准。

5.5工资的发放管理与控制要求
5.5.1工资由出纳员编制、财务部经理审核、总经理批准。
5.5.2工资发放的管理与控制要求详见《工资发放标准作业规程》。

5.6现金借款及费用报销
5.6.1现金借款由财务部经理审核、总经理批准。
5.6.2费用报销由会计主管、财务部经理审核、总经理批准。
5.6.3对既不相关也不合法的资料有权拒绝处理。
5.6.4现金借款及费用报销的管理与控制要求详见《备用金管理标准作业规程》、《费用报
销管理标准作业规程》。

5.7支票由出纳管理,收据、发票由会计主管管理,财务印鉴、专用章由财务部经理保管,
其管理与控制详见《支票、收据、发票、财务印鉴、专用章管理标准作业规程》。
5.8出纳员保证帐款相符,会计主管不定期对库存现金进行清点。财务部经理每年对各岗
位帐实、帐帐、帐表进行检查是否相符,纳入年终考核。具体详见《现金管理标准作业规程》、《银行存款管理标准作业规程》。
5.9仓管员负责物品的验收、入仓、领用手续的办理和库存物品和保管,会计主管负责物
品的核算及清点,财务部经理负责材料管理、核算工作的监督。具体管理及控制要求详见《仓库管理标准作业规程》、《低值易耗品管理标准作业规程》。

6.0引用文件

6.1《工资发放标准作业规程》
6.2《现金管理标准作业规程》
6.3《银行存款管理标准作业规程》
6.4《备用金管理标准作业规程》
6.5《支票、收据、发票、财务印鉴、专用章管理标准作业规程》
6.6《费用报销管理标准作业规程》
6.7《仓库管理标准作业规程》
6.8《低值易耗品管理标准作业规程》
6.9《审批管理规定》
6.10《财务管理规定》

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